Hasta el 2 de enero de 2024

Renta

Renuncia o revocación estimación directa simplificada y estimación objetiva para 2023 y sucesivos: 036/037

IVA

Noviembre 2023. Autoliquidación: 303

Noviembre 2023. Grupo de entidades, modelo individual: 322

Noviembre 2023. Grupo de entidades, modelo agregado: 353

Noviembre 2023. Operaciones asimiladas a las importaciones: 380

Renuncia o revocación regímenes simplificado y agricultura, ganadería y pesca para 2023 y sucesivos: 036/037

Opción o revocación por la determinación de la base imponible mediante el margen de beneficio global en el régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección para 2024 y sucesivos: 036

Opción tributación en destino ventas a distancia a otros países de la Unión Europea para 2024 y 2025: 036

Renuncia régimen de deducción común para sectores diferenciados para 2024: sin modelo

Comunicación de alta en el régimen especial del grupo de entidades: 039

Opción o renuncia por la modalidad avanzada del régimen especial del grupo de entidades: 039

Comunicación anual relativa al régimen especial del grupo de entidades: 039

Opción por el régimen especial del criterio de caja para 2024: 036/037

Renuncia al régimen especial del criterio de caja para 2024, 2025 y 2026: 036/037

Declaración de información de la utilización de determinados mecanismos transfronterizos de planificación fiscal

Año 2022: 236

Hasta el 20 de diciembre

Renta y Sociedades

Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, ganancias derivadas de acciones y participaciones de las Instituciones de Inversión Colectiva, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas.

Noviembre 2023. Grandes empresas: 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 216, 230

Pagos fraccionados Sociedades y establecimientos permanentes de no residentes

Ejercicio en curso:

Régimen general: 202

Régimen de consolidación fiscal (grupos fiscales): 222

IVA

Noviembre 2023. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349

Impuesto sobre las Primas de Seguros

Noviembre 2023: 430

Impuestos Especiales de Fabricación

Septiembre 2023. Grandes empresas: 561, 562, 563

Noviembre 2023: 548, 566, 581

Declaración de operaciones por los destinatarios registrados, representantes fiscales y receptores autorizados: 510

Impuesto Especial sobre la Electricidad

Noviembre 2023. Grandes empresas: 560 

Impuestos Medioambientales

Noviembre 2023. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Autoliquidación: 592

Impuesto sobre la producción de combustible nuclear gastado y residuos radiactivos resultantes de la generación de energía nucleoeléctrica. Pago fraccionado: 584

Año 2022.Impuesto sobre el valor de la producción de la energía eléctrica. Declaración informativa anual de operaciones con contribuyentes: 591

Impuesto sobre las Transacciones Financieras

Noviembre 2023: 604

Hasta el 30 de noviembre

IVA

Octubre 2023. Autoliquidación: 303

Octubre 2023. Grupo de entidades, modelo individual: 322

Octubre 2023. Grupo de entidades, modelo agregado: 353

Octubre 2023.Ventanilla única – Régimen de importación: 369

Octubre 2023. Operaciones asimiladas a las importaciones: 380

Solicitud de inscripción/baja. Registro de devolución mensual: 036

Solicitud aplicación régimen de deducción común para sectores diferenciados para 2024: sin modelo

SII. Renuncia a la llevanza electrónica de los libros registro: 036

Declaración informativa de operaciones vinculadas y de operaciones y situaciones relacionadas con países o territorios calificados como paraísos fiscales

Año 2022: Entidades cuyo período impositivo coincida con el año natural: 232Resto de entidades: en el mes siguiente a los diez meses posteriores al fin del período impositivo.

Impuestos Medioambientales

Año 2022. Impuesto sobre el valor de la producción de la energía eléctrica. Autoliquidación y pago fraccionado: 583

Año 2023: Impuesto sobre el valor de la producción de la energía eléctrica. Autoliquidación anual por cese de actividad de enero a octubre: 588

Hasta el 20 de noviembre

Renta y Sociedades

Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, ganancias derivadas de acciones y participaciones de las Instituciones de Inversión Colectiva, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas. 

Octubre 2023. Grandes empresas: 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 216, 230 

IVA

Octubre 2023. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349 

Impuesto sobre las Primas de Seguros

Octubre 2023: 430 

Impuestos Especiales de Fabricación

Agosto 2023. Grandes empresas: 561, 562, 563

Octubre 2023: 548, 566, 581

Tercer trimestre 2023. Excepto grandes empresas: 561, 562, 563

Declaración de operaciones por los destinatarios registrados, representantes fiscales y receptores autorizados: 510

Impuesto Especial sobre la Electricidad

Octubre 2023. Grandes empresas: 560

Impuestos Medioambientales

Octubre 2023. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Autoliquidación: 592

Tercer trimestre 2023. Impuesto sobre el valor de la producción de la energía eléctrica. Autoliquidación y pago fraccionado: 583

Impuesto sobre las Transacciones Financieras

Octubre 2022: 604

Hasta el 31 de octubre

IVA

Septiembre 2023. Ventanilla única – Régimen de importación: 369

Tercer trimestre 2023. Ventanilla única – Regímenes exterior y de la Unión: 369

Número de Identificación Fiscal

Tercer trimestre 2023. Cuentas y operaciones cuyos titulares no han facilitado el NIF a las entidades de crédito: 195

Declaración informativa de actualización de determinados mecanismos transfronterizos comercializables

Tercer trimestre 2023: 235

Cuenta Corriente Tributaria

Solicitud de inclusión para el año 2024: CCT (Cuenta Corriente Tributaria)La renuncia se deberá formular en el modelo de “Solicitud de inclusión/comunicación de renuncia al sistema de cuenta corriente en materia tributaria”

Impuestos sobre Determinados Servicios Digitales

Tercer trimestre 2023: 490

Hasta el 30 de octubre

IVA

Septiembre 2023. Autoliquidación: 303

Septiembre 2023. Grupo de entidades, modelo individual: 322

Septiembre 2023. Grupo de entidades, modelo agregado: 353

Septiembre 2023. Operaciones asimiladas a las importaciones: 380

Impuestos Medioambientales

Tercer trimestre 2023. Impuesto sobre el depósito de residuos en vertederos, la incineración y la coincineración de residuos. Autoliquidación: 593